इनकम टैक्स रिफंड का इंतजार: महीनों से अटका है रिफंड? धीमे भुगतान की जाँच में त्रुटि के कारण आप पर कितना ब्याज बकाया हो सकता है

कई करदाता जिन्होंने अपना आयकर रिटर्न (आईटीआर) हफ्तों या यहां तक ​​​​कि महीनों पहले पूरा कर लिया था, 16 सितंबर, 2025 को दाखिल करने की समय सीमा बहुत पहले बीत जाने के बावजूद अभी भी अपने रिफंड का इंतजार कर रहे हैं। कर विभाग का कहना है कि बैंक खातों की प्रतिदिन जांच की जाती है और देरी संदिग्ध कटौती दावों की बारीकी से जांच से जुड़ी है।भारत अंतर्राष्ट्रीय व्यापार मेले (आईआईटीएफ) में करदाताओं के लिए एक लाउंज का शुभारंभ करते हुए, केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (सीबीडीटी) के अध्यक्ष रवि अग्रवाल ने कहा कि विभाग ने पहले ही ऐसे व्यक्तियों से संपर्क किया है, जो महत्वपूर्ण खुलासे करने से चूक गए हैं और उन्हें संशोधित रिटर्न जमा करने के लिए कहा है। पीटीआई के मुताबिक, उन्होंने कहा, ”कम मूल्य के रिफंड जारी किए जा रहे हैं. हमने विश्लेषण किया है और पाया है कि कुछ गलत रिफंड या कटौती का दावा किया जा रहा था। तो, यह एक सतत प्रक्रिया है. हमें उम्मीद है कि शेष रिफंड इस महीने या दिसंबर तक जारी कर दिया जाएगा।”देरी के बीच, विशेषज्ञों का कहना है कि जिन करदाताओं का रिफंड किसी अन्य कारण से रुका हुआ है, वे आयकर अधिनियम की धारा 244ए के तहत अवैतनिक राशि पर वैधानिक ब्याज के हकदार हैं।

कैसे विलंबित रिफंड पर ब्याज गणना की जाती है

नांगिया एंड कंपनी एलएलपी के पार्टनर नीरज अग्रवाल ने ईटी को बताया, “धारा 244ए के तहत, विभाग विलंबित रिफंड पर 0.5% प्रति माह (6% प्रति वर्ष) की दर से साधारण ब्याज देता है।” 16 सितंबर, 2025 को या उससे पहले दाखिल किए गए आईटीआर के लिए ब्याज की गणना 1 अप्रैल से रिफंड जारी होने तक की जाएगी। विलंबित फाइलिंग के लिए, ब्याज घड़ी रिटर्न प्रस्तुत करने की तारीख से शुरू होती है।ब्याज भुगतान किए गए कर के प्रकार और भुगतान या दाखिल करने की समयसीमा के आधार पर भिन्न होता है। नीचे विभाग के गणना नियमों का संक्षिप्त संस्करण दिया गया है:

विलंबित रिफंड पर ब्याज: सारांश तालिका

स्रोतः आयकर विभाग

ब्याज का भुगतान कब किया जाता है और कब नहीं

ब्याज तभी लागू होता है जब देरी करदाता की ओर से नहीं हुई हो। अधूरी जानकारी देना, नोटिस का देर से जवाब देना या गलत विवरण देना करदाता को अयोग्य बना सकता है। धारा 140ए के तहत अतिरिक्त स्व-मूल्यांकन कर से उत्पन्न रिफंड पर भी ब्याज नहीं लगता है, और 100 रुपये से कम का रिफंड योग्य नहीं है।पीएनएएम एंड कंपनी एलएलपी के पार्टनर सीए मोहित गुप्ता कहते हैं, “धारा 244ए के तहत ब्याज 6% प्रति वर्ष की दर से देय है और जब तक रिफंड का भुगतान नहीं किया जाता तब तक यह जमा होता रहता है, भले ही रिटर्न जांच के लिए लिया गया हो या नहीं।” उन्होंने नोट किया कि जांच की कार्यवाही स्वयं ब्याज में बाधा नहीं डालती है जब तक कि देरी सीधे करदाता से जुड़ी न हो।

इस वर्ष कई रिफंड में अधिक समय क्यों लग रहा है?

10 नवंबर 2025 तक आयकर विभाग के डेटा से पता चलता है कि शुद्ध प्रत्यक्ष कर संग्रह में साल-दर-साल 7% की वृद्धि हुई है, लेकिन रिफंड में 18% की गिरावट आई है। कई तकनीकी और अनुपालन-संबंधित मुद्दे धीमी प्रसंस्करण में योगदान दे रहे हैं:

1. करदाता डेटा और विभाग के रिकॉर्ड के बीच बेमेल

गुप्ता बताते हैं कि टीडीएस/टीसीएस क्रेडिट बेमेल देरी का सबसे आम कारण बना हुआ है। गलत TAN विवरण, गलत अनुभाग कोड, पुराने चालान, या सकल और शुद्ध ब्याज आंकड़ों के बीच बेमेल जैसी त्रुटियों के लिए अक्सर मैन्युअल समीक्षा की आवश्यकता होती है। यहां तक ​​कि फाइलिंग और फॉर्म 26एएस, वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस) या नए कर सूचना विवरण (टीआईएस) के बीच मामूली विसंगतियां भी मामले को अतिरिक्त सत्यापन के लिए चिह्नित कर सकती हैं।

2. विदेशी आय या उच्च मूल्य वाले लेनदेन

बड़े रिफंड दावे या फाइलिंग जिनमें विदेशी आय, पूंजीगत लाभ या कई आय धाराएं शामिल हैं, उन्हें निपटाने में अधिक समय लगता है। गुप्ता कहते हैं, “विदेशी आय से जुड़े मामलों में अक्सर विदेशी कर क्रेडिट का प्रतिबिंब न होने के कारण अतिरिक्त देरी देखी जाती है। देरी का एक अन्य प्रमुख स्रोत आईटीआर खुलासे और एआईएस/टीआईएस में प्रदर्शित होने वाले डेटा के बीच विसंगतियां हैं।” ब्याज, लाभांश, पूंजीगत लाभ, म्यूचुअल फंड मोचन, संपत्ति सौदे या उच्च मूल्य वाले एसएफटी-ध्वजांकित वस्तुओं की रिपोर्टिंग में समस्याएं अक्सर स्वचालित अलर्ट ट्रिगर करती हैं। अनुसूची एफए के तहत विदेशी संपत्ति रिपोर्टिंग एक और उच्च जोखिम वाली श्रेणी है।

3. निष्क्रिय पैन, लंबित जांच या अधूरा सत्यापन

जब बैंक खाते पूर्व-सत्यापित नहीं होते हैं, पैन आधार से जुड़ा नहीं होता है या पहले की कर मांगें अनसुलझी रहती हैं तो रिफंड भी रुका रहता है। 30 दिनों के भीतर ई-सत्यापित नहीं किया गया रिटर्न सत्यापन पूरा होने तक अमान्य हो जाता है। गुप्ता का कहना है कि जब नियम 114एएए के तहत पैन निष्क्रिय हो जाता है, तो यह प्रसंस्करण के हर चरण को बाधित करता है – टीडीएस क्रेडिट मैपिंग से लेकर बैंक सत्यापन तक – जिससे पैन बहाल होने तक रिफंड असंभव हो जाता है।

नई सीबीडीटी शक्तियों का उद्देश्य सुधारों में तेजी लाना है

त्रुटि समाधान में तेजी लाने के लिए, सीबीडीटी ने अधिसूचना संख्या 155/2025 जारी की, जिसमें स्पष्ट त्रुटियों को सुधारने और सीधे संशोधित मांग आदेश जारी करने के लिए सीपीसी आयुक्त को समवर्ती अधिकार दिया गया। अग्रवाल का कहना है कि अपग्रेड से लंबे समय से लंबित मामलों को तेजी से बंद करने में मदद मिलेगी क्योंकि सीपीसी बेंगलुरु को अब सुधार जारी करने के लिए उच्च-स्तरीय अधिकारियों की प्रतीक्षा करने की आवश्यकता नहीं है।

जब रिफंड अटक जाए तो करदाता क्या कर सकते हैं?

यदि त्रुटियों का समाधान नहीं किया गया है या पहले के सुधार अनुरोधों पर कार्रवाई नहीं की गई है, तो करदाता धारा 154 के तहत एक नया ऑनलाइन सुधार अनुरोध दायर कर सकते हैं। गुप्ता बताते हैं कि आयकर पोर्टल का ई-निवारण मॉड्यूल उपयोगकर्ताओं को विस्तृत शिकायत दर्ज करने, सहायक सामग्री अपलोड करने और ऑनलाइन प्रगति की निगरानी करने की अनुमति देता है।जहां प्रतिक्रियाएं धीमी रहती हैं, सीपीजीआरएएमएस के माध्यम से वृद्धि अक्सर त्वरित कार्रवाई को प्रेरित करती है क्योंकि वरिष्ठ प्रशासनिक स्तरों पर शिकायतों की समीक्षा की जाती है। करदाता अपने क्षेत्राधिकार वाले मूल्यांकन अधिकारी को भी लिख सकते हैं या व्यक्तिगत सुनवाई का अनुरोध कर सकते हैं। लंबे समय तक निष्क्रियता या अनुचित देरी की स्थितियों में, उच्च न्यायालय के समक्ष रिट याचिका दायर करना एक उपलब्ध कानूनी उपाय है।रिफंड में देरी निराशाजनक हो सकती है, लेकिन कानून मुआवजा प्रदान करता है जहां करदाताओं की कोई गलती नहीं है। यह समझना कि ब्याज की गणना कैसे की जाती है, सटीक प्रकटीकरण सुनिश्चित करना और शिकायत चैनलों का प्रभावी ढंग से उपयोग करने से प्रतीक्षा को कम करने में मदद मिल सकती है और यह सुनिश्चित हो सकता है कि रिफंड और कोई भी ब्याज करदाता तक जल्दी पहुंचे।