आईटीआर फाइलिंग वित्त वर्ष 2024-25: पहली बार आयकर रिटर्न दाखिल करना एक महत्वपूर्ण वित्तीय मील का पत्थर है। जबकि डिजिटल टूल्स ने अनुपालन को और अधिक सुविधाजनक बना दिया है, कई पहली बार फाइलर अभी भी परिहार्य जाल में पड़ जाते हैं जो रिफंड में देरी कर सकते हैं, अनावश्यक जांच को ट्रिगर कर सकते हैं, या दीर्घकालिक कर जटिलताओं का निर्माण कर सकते हैं। जैसा कि हम AY 2025-26 टैक्स रिटर्न फाइलिंग सीज़न से संपर्क करते हैं, यहां कुछ सामान्य गलतियाँ हैं जो नए करदाताओं को बनाने के लिए और सुझाव देते हैं।
सही आईटीआर फॉर्म चुनना
नए फाइलरों के लिए यह मान लेना आम है कि आईटीआर -1 वेतन आय वाले सभी पर लागू होता है। हालांकि, अतिरिक्त आय स्रोतों जैसे पूंजीगत लाभ, घर की संपत्ति या फ्रीलांस आय वाले लोगों को आईटीआर -2 या आईटीआर -3 का उपयोग करने की आवश्यकता हो सकती है। गलत फॉर्म को फाइल करने से रिटर्न को दोषपूर्ण रूप से चिह्नित किया जा सकता है जिससे एक सुधार दाखिल करने की आवश्यकता होती है। पहली बार फाइलरों को अपनी संपूर्ण आय प्रोफ़ाइल का पूरी तरह से मूल्यांकन करना चाहिए और आयकर पोर्टल, प्रासंगिक उपयोगिताओं का उपयोग करना चाहिए, या यह सुनिश्चित करने के लिए पेशेवर सलाह लेनी चाहिए कि वे सही फॉर्म का उपयोग कर रहे हैं।
वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस)/ कर सूचना सारांश (टीआईएस) और फॉर्म 26 एएस की समीक्षा करना
कई नए फाइलर, विशेष रूप से वेतनभोगी व्यक्ति, अपने नियोक्ता द्वारा जारी किए गए अपने फॉर्म 16 पर पूरी तरह से भरोसा करते हैं, एआईएस/टीआईएस और फॉर्म 26 एएस में उपलब्ध व्यापक विवरणों की उपेक्षा करते हैं। ये कथन टीडीएस/टीसीएस कटौती के साथ नियोक्ताओं, बैंकों, म्यूचुअल फंड और अन्य लोगों द्वारा रिपोर्ट की गई आय को दर्शाते हैं। कर रिटर्न में रिपोर्ट की गई आय और करों के बीच विसंगतियां और बयानों में परिलक्षित लोगों से बेमेल, रिफंड देरी, या यहां तक कि कर अधिकारियों से नोटिस भी हो सकते हैं। टैक्स फाइलिंग से पहले इनकम-टैक्स पोर्टल से इन रूपों को डाउनलोड करना और तुलना करना ऐसे मुद्दों को रोक सकता है और पूर्ण और सटीक रिपोर्टिंग सुनिश्चित कर सकता है।यह भी पढ़ें | आईटीआर फाइलिंग वित्त वर्ष 2024-25: क्यों आयकर रिटर्न दाखिल करना महत्वपूर्ण है, भले ही आपके पास भुगतान करने के लिए कोई कर न हो – समझाया गया
सभी आय और नुकसान की रिपोर्टिंग नहीं
करदाता अक्सर गलती से मानते हैं कि केवल कर योग्य आय घोषित की जानी चाहिए। हालांकि, पीपीएफ ब्याज और यहां तक कि पूंजीगत घाटे की तरह आय का खुलासा किया जाना चाहिए। ऐसी छूट की आय या नुकसान की रिपोर्ट करने में विफलता आपके वित्तीय रिकॉर्ड में अंतराल पैदा कर सकती है और भविष्य के लाभ को ऑफसेट करने के लिए आगे के नुकसान को रोकने से रोक सकती है। इसलिए, सबसे छोटी राशि सहित सभी आय की एक व्यापक सूची बनाए रखना महत्वपूर्ण है, और उन्हें सही अनुसूची के तहत रिपोर्ट करें।
कटौती के लिए सबूत बनाए नहीं रखना
यद्यपि अतिरिक्त नियंत्रण कर रिटर्न फॉर्म में पेश किए जाते हैं जैसे कि कटौती के किसी भी दावे के लिए दस्तावेज़ पहचान संख्या दर्ज करना, आयकर रिटर्न के साथ किसी भी सहायक दस्तावेजों को अपलोड करने की कोई आवश्यकता नहीं है। फिर भी, किसी भी भविष्य के ऑडिट क्वेरी के लिए डिजिटल या शारीरिक रूप से सभी सहायक दस्तावेजों को बनाए रखना उचित है।
गलत वर्गीकरण
आय को मिसकेंड करना एक और सूक्ष्म लेकिन प्रभावशाली त्रुटि है। उदाहरण के लिए, “दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ” के तहत रिपोर्ट किए गए प्रमुख “वेतन” या अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के तहत फ्रीलांसिंग आय की रिपोर्टिंग। इस तरह की गलतफहमी गलत कर संगणना को जन्म दे सकती है। आय के सही प्रमुखों को समझना और सटीक कर रिटर्न दाखिल करने के लिए उचित वर्गीकरण सुनिश्चित करना आवश्यक है।
विदेशी शेयरों की रिपोर्टिंग
MNCs में काम करने वाले भारतीय कर्मचारियों को अक्सर वैश्विक ESOP योजना के हिस्से के रूप में विदेशी शेयर प्राप्त होते हैं। निवासियों के रूप में अर्हता प्राप्त करने वाले कर्मचारियों को विदेशी शेयरों की बिक्री पर विदेशी लाभांश आय और पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करनी चाहिए। इसके अतिरिक्त, शेयरों के निहित होने के बाद विदेशी परिसंपत्ति अनुसूची में विदेशी शेयरों की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है। इसके अलावा, यदि विदेशी कर को लाभांश आय पर या पूंजीगत लाभ पर काट दिया जाता है, तो कर्मचारी दोहरे कराधान परिहार समझौते के तहत राहत का दावा कर सकते हैं। आय की रिपोर्ट करने या विदेशी परिसंपत्तियों का ठीक से खुलासा नहीं करने में विफल होने से दंडात्मक परिणाम हो सकते हैं।यह भी पढ़ें | आयकर रिटर्न: फॉर्म 16 क्या है? शीर्ष चीजों करदाताओं को इस दस्तावेज़ में आईटीआर दाखिल करने से पहले जांच करनी चाहिए
सभी बैंक खातों का खुलासा नहीं
पहली बार फाइलर केवल अपने वेतन बैंक खाते की घोषणा कर सकते हैं, अन्य बचत या एनआरओ खातों को याद कर सकते हैं। जबकि केवल एक बैंक खाते को धनवापसी के लिए पूर्व-मान्य होने की आवश्यकता है, दूसरों का खुलासा करने में विफलता लाल झंडे बढ़ा सकती है। आपके सभी बैंक खाते (कर विभाग द्वारा निर्धारित निष्क्रिय खातों के अलावा) जैसे कि बचत, वर्तमान, एनआरओ खाते आदि को कर रिटर्न में रिपोर्ट किया जाना चाहिए।
फाइलिंग प्रक्रिया को पूरा करना: ई-सत्यापन का महत्व
यह सबसे सरल अभी तक सबसे अधिक अनदेखी कदम है। 30 दिनों के भीतर वापसी ई-सत्यापित होने के बाद ही फाइलिंग पूरी हो जाती है। यदि सत्यापित नहीं किया गया है, तो रिटर्न को अमान्य माना जाता है, जैसे कि रिटर्न बिल्कुल भी दायर नहीं किया गया था। ई-सत्यापन को आधार ओटीपी, नेट बैंकिंग, या पोस्ट द्वारा हस्ताक्षरित आईटीआर-वी भेजकर पूरा किया जा सकता है। अंत में, देय तिथि से पहले अपना कर रिटर्न दाखिल करना देर से फीस से बचने के लिए बहुत महत्वपूर्ण है। इसके अलावा, ईमेल, मोबाइल नंबर और पते जैसे संपर्क विवरणों को अपडेट करना महत्वपूर्ण है जो समय पर कर विभाग से अपडेट और संचार प्राप्त करने में मदद करेगा।यह भी पढ़ें | आईटीआर ई-फाइलिंग वित्त वर्ष 2024-25: आयकर पोर्टल पर पूर्व-भरे आईटीआर रूपों का क्या लाभ है? शीर्ष बिंदुअपना कर रिटर्न दाखिल करना केवल एक कानूनी दायित्व से अधिक है, यह वित्तीय प्रणाली में आपका प्रवेश द्वार है। मूल बातें प्राप्त करने से आत्मविश्वास बनता है और एक चिकनी, परेशानी मुक्त कर अनुभव सुनिश्चित करता है। थोड़ी सावधानी आज मन की शांति सुनिश्चित करती है-इसलिए स्मार्ट फाइल करें, सही फाइल करें, और तनाव-मुक्त रहें।(लेखक शनमुगा प्रसाद, निदेशक-कर, ईवाई इंडिया हैं। दिलीश डेविस, वरिष्ठ कर पेशेवर, ईवाई इंडिया ने भी लेख में योगदान दिया)
