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वित्तीय वर्ष 2024-2025 में, भारत में स्थित 49 क्रिप्टो एक्सचेंज, वित्तीय खुफिया इकाई (एफआईयू) के साथ पंजीकृत हैं, जो वित्त मंत्रालय के तहत काम करता है। ऐसा कदम मनी लॉन्ड्रिंग से निपटने और डिजिटल मुद्रा क्षेत्र में आतंकवादी वित्तपोषण जोखिमों को रोकने के देश के प्रयासों के हिस्से के रूप में आता है। यह एक संघीय एजेंसी को क्रिप्टो एक्सचेंजों द्वारा प्रस्तुत संदिग्ध लेनदेन रिपोर्ट (एसटीआर) के एक रणनीतिक विश्लेषण के रूप में आता है, जिसमें हवाला-बेहिसाब लेनदेन, जुआ, घोटाले, धोखाधड़ी और यहां तक कि एक अवैध वयस्क सामग्री वेबसाइट से जुड़े उदाहरण सहित “गंभीर” आपराधिक गतिविधियों के लिए क्रिप्टो फंड का “शोषण” पाया गया।क्रिप्टोकरेंसी को कानूनी तौर पर वर्चुअल डिजिटल एसेट कहा जाता है, और एक्सचेंजों को वीडीए सेवा प्रदाता के रूप में जाना जाता है। इन एक्सचेंजों को 2023 में एक लिंक्ड रिपोर्टिंग सिस्टम के माध्यम से भारत के एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग फ्रेमवर्क, मनी लॉन्ड्रिंग रोकथाम अधिनियम के तहत लाया गया था। पीएमएलए के तहत रिपोर्टिंग संस्थाओं के रूप में, वीडीए एसपी को वित्तीय खुफिया इकाई (एफआईयू) को एसटीआर जमा करने की आवश्यकता होती है, संघीय एजेंसी को भारत की वित्तीय प्रणाली के दुरुपयोग को रोकने, रोकने और पता लगाने का काम सौंपा गया है।एक्सचेंजों को वॉलेट के लाभकारी स्वामित्व की पहचान और रिपोर्ट भी करनी चाहिए, आईपीओ के समान और प्रारंभिक सिक्का पेशकश या प्रारंभिक टोकन पेशकश के रूप में संदर्भित ब्लॉकचेन परियोजनाओं द्वारा क्राउडफंडिंग गतिविधियों की निगरानी करनी चाहिए, और होस्ट किए गए और गैर-होस्ट किए गए वॉलेट के बीच स्थानांतरण को ट्रैक करना चाहिए।पीटीआई द्वारा प्राप्त 2024-25 वित्तीय वर्ष के लिए एफआईयू रिपोर्ट के अनुसार, भारत में क्रिप्टोकरेंसी पारिस्थितिकी तंत्र “तेजी से” विकसित हो रहा है और वित्तीय क्षेत्र को “परिवर्तित” करने और धन सृजन के अवसर पैदा करने की अपनी क्षमता के कारण हाल के वर्षों में “महत्वपूर्ण” ध्यान आकर्षित कर रहा है।रिपोर्ट में कहा गया है, “हालांकि, वीडीए, वीडीए एसपी में उनकी वैश्विक पहुंच, तेजी से निपटान की क्षमता, पीयर-टू-पीयर लेनदेन को सक्षम करने की क्षमता और लेनदेन प्रवाह और समकक्षों की बढ़ती गुमनामी और अस्पष्टता की संभावना के कारण कुछ संभावित मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकी वित्तपोषण जोखिम हैं।”कई देशों के विपरीत जहां कई एजेंसियां क्रिप्टो एक्सचेंजों की देखरेख करती हैं, भारत ने केंद्रीय वित्त मंत्रालय के तहत एफआईयू को मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण जोखिमों के लिए वीडीए एसपी को पंजीकृत करने और निगरानी करने के लिए जिम्मेदार एकल-बिंदु प्राधिकरण के रूप में नामित किया है।रिपोर्ट में कहा गया है कि मार्च 2025 तक 49 वीडीए एसपी एफआईयू के साथ रिपोर्टिंग संस्थाओं के रूप में पंजीकृत थे। इनमें से 45 एक्सचेंज भारत में स्थित थे, जबकि चार ऑफशोर संचालित थे।पिछले वित्त वर्ष के दौरान इन एक्सचेंजों द्वारा दायर एसटीआर को रणनीतिक विश्लेषण के लिए चुना गया था और घोटाले और धोखाधड़ी, जुआ और पीयर-टू-पीयर घोटाले जैसे “अच्छी तरह से परिभाषित” और “उच्च जोखिम” खंडों के तहत वर्गीकृत किया गया था।रिपोर्ट में कहा गया है कि कुछ एसटीआर ने बाल यौन शोषण सामग्री (सीएसएएम), आतंकी वित्तपोषण, डार्क नेट सेवाओं और अपराध की आय से जुड़े लाल झंडे भी दिखाए, जो “गंभीर आपराधिक गतिविधि” के लिए क्रिप्टो परिसंपत्तियों के “बढ़ते शोषण” को उजागर करते हैं।इन रिपोर्टों के भौगोलिक विश्लेषण से “संदिग्ध गतिविधियों की महत्वपूर्ण क्षेत्रीय एकाग्रता” का पता चला और “इन अवैध गतिविधियों के लिए आमतौर पर इस्तेमाल की जाने वाली डिजिटल संपत्ति” की भी पहचान हुई।रिपोर्ट में कहा गया है कि वित्त वर्ष 2024-25 के दौरान, FIU ने कुछ “गैर-अनुपालन” क्रिप्टो एक्सचेंजों पर कुल 28 करोड़ रुपये का जुर्माना लगाया।पंजीकरण के बाद, एक्सचेंजों को बैंक और वित्तीय संस्थान खातों का खुलासा करना, एक नामित निदेशक और प्रमुख अधिकारी नियुक्त करना और एफआईयू को संपूर्ण प्लेटफ़ॉर्म संपर्क विवरण प्रदान करना आवश्यक है।उन्हें आंतरिक ऑडिट भी करना होगा, जोखिम-आधारित ग्राहक उचित परिश्रम और उन्नत उचित परिश्रम (सीडीडी/ईडीडी) को अपनाना होगा, प्रतिबंधों की जांच करनी होगी और संघीय एजेंसी के साथ साझा करने के लिए समय-समय पर जोखिम मूल्यांकन करना होगा।एफआईयू रिपोर्ट के अनुसार, भारत ने विधायी उपायों के माध्यम से क्रिप्टोकरेंसी और एक्सचेंजों से उत्पन्न होने वाले जोखिमों को संबोधित किया है, जिसमें क्रिप्टो आय पर कराधान की शुरूआत और आयकर अधिनियम के तहत करों को रोकना शामिल है।
