अहमदाबाद: सेबी के एक नियामक बदलाव ने लाखों म्यूचुअल फंड (एमएफ) निवेशकों के लिए बड़ी कर बचत का द्वार खोल दिया है, जिससे उनकी इकाइयों को उपहार में देना आसान हो गया है। कर विशेषज्ञों का कहना है कि सुधार, जो अब केवल डीमैट इकाइयों के अलावा खाते के विवरण (एसओए) आधारित एमएफ इकाइयों के हस्तांतरण की अनुमति देता है, उपहार देने, विरासत और म्यूचुअल फंड संपत्तियों की संयुक्त होल्डिंग में सबसे बड़ी बाधा को दूर करता है। अब तक, निवेशक केवल डीमैट-धारित एमएफ इकाइयाँ ही दे सकते थे; अन्य सभी को भुनाना और पुनर्खरीद करना पड़ा, जिससे परिहार्य पूंजीगत लाभ कर शुरू हो गया।
नए नियमों के तहत, बड़े एमएफ लाभ पर बैठा निवेशक यूनिटों को सीधे परिवार के किसी सदस्य को हस्तांतरित कर सकता है, आमतौर पर एक वयस्क बच्चे या माता-पिता को, जिनकी बहुत कम या कोई कर योग्य आय नहीं है – और प्राप्तकर्ता का लाभ पूरी तरह से धारा 87 ए छूट सीमा के भीतर आ सकता है।अंतर्राष्ट्रीय कर विशेषज्ञ मुकेश पटेल ने इसे लंबे समय से प्रतीक्षित और स्वागत योग्य सुधार बताया।उन्होंने कहा, “अगर किसी व्यक्ति को 10 लाख रुपये का लाभ होता है और वह उन इकाइयों को किसी वयस्क बेटे या बेटी को उपहार देता है, जिसकी कोई आय नहीं है, तो पूरा लाभ प्रभावी रूप से कर-मुक्त हो सकता है। म्यूचुअल फंड भारतीय परिवारों के लिए एक प्रमुख संपत्ति के रूप में उभरे हैं, लेकिन उपहार देने या विरासत की प्रक्रिया पुरानी थी।” “विरासत या उत्तराधिकार के मामलों में भी डीमैट-धारित एमएफ इकाइयों को हस्तांतरित नहीं किया जा सकता था, जिससे परिवारों को रिडीम करने और कर वसूलने के लिए मजबूर होना पड़ता था। यदि किसी परिवार के मुखिया की मृत्यु हो गई और उसकी एमएफ यूनिटों को उसके दो बेटों के बीच वितरित किया जाना था, तो रिडेम्प्शन के अलावा कोई विकल्प नहीं था।”सेबी के नए ढांचे के साथ, डीमैट और एसओए दोनों इकाइयों को अब आसानी से उपहार में दिया जा सकता है या हस्तांतरित किया जा सकता है, चाहे वसीयत के तहत, विरासत के मामलों में, या संयुक्त धारकों को जोड़ते या हटाते समय। पटेल ने कहा कि प्रावधान एक सीधा कर-नियोजन मार्ग खोलता है।उच्च कर स्लैब वाले व्यक्ति कर योग्य आय नहीं रखने वाले परिवार के किसी वयस्क सदस्य को एमएफ इकाइयाँ उपहार में दे सकते हैं। धारा 87ए के लाभों के साथ, 12 लाख रुपये तक के डेट फंड लाभ का अब पूरी तरह से कर-मुक्त आनंद लिया जा सकता है।शहर स्थित वित्तीय सलाहकार मुमुक्षु देसाई ने कहा कि प्रभाव तत्काल हुआ है। “निर्णय अप्रैल से पाइपलाइन में है, और पिछले 20 दिनों में ही, हम पहले ही चार से पांच मामलों को संभाल चुके हैं। पहले, म्यूचुअल फंड को उपहार में देना आयकर नियमों के तहत सैद्धांतिक रूप से स्वीकार्य था, लेकिन इकाइयों को बेचे बिना व्यावहारिक रूप से असंभव था। आपको सिर्फ एक उपहार निष्पादित करने के लिए बेचना और पुनर्खरीद करना होगा, और पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करना होगा, “उन्होंने कहा। “अब, केवल एक लिंक और दो ओटीपी के साथ, यह हो गया।”देसाई ने उन उदाहरणों को याद किया जहां लोगों ने भाई-बहनों या बच्चों को पैसा देने के लिए शादी या रक्षा बंधन जैसे त्योहारों के दौरान एमएफ होल्डिंग्स बेच दी थीं। उन्होंने कहा, “अब वे केवल यूनिटों को स्वयं उपहार में दे सकते हैं। कोई बिक्री नहीं, कोई निकास भार नहीं, कोई कर नहीं। आप एक धारक जोड़ सकते हैं, एक धारक हटा सकते हैं, या माता-पिता या बच्चे को आसानी से शामिल कर सकते हैं। केवल होल्डिंग पैटर्न बदलने के लिए इकाइयों को वापस लेने की पूरी परेशानी गायब हो गई है।”